税务顶层设计——
新形势下企业税务管理与安排
Top Design for Tax Management and Arrangement
传播先进思想、服务商海实战
观念高新宽广、结论耳目一新
讲授通俗易懂、随堂互动答疑
课程背景：
打开视野、转变观念、升级技能
经济越发展，财务越重要；企业越发展，税务越重要
收获税务顶层设计与税务合规管理之道
改革开放40余年，中国经济发展进入新常态，税收治理日渐法治化，互联网和数字经济
催生了无数新的商业模式，在此背景下，企业的经营环境发生了巨大变化，税务管理也
亟需扩展视野、转变观念、升级技能！
“十四五”经济航母将驶往何方？税务管理又该怎样为企业保驾护航？《税务顶层设
计——新形势下企业税务管理与安排》将告诉您如何在“大时代”中营造自己最好的
“小环境”！
课程对象：
o 董事长、总经理、常务副总经理
o 总会计师、财务总监、税务总监等高管人员
课程收益：
o 了解中国税收大环境，领会税收管理“精神”
o 做到战略、经营、财务、税务的协调统一；
o 区分重要概念，梳理筹划思路起点
o 从宏观角度去除对“假风险”的精力消耗
o 充分了解热门税务案件里真正需要注意的税务关键
课程大纲：
第一模块
金税四期监管下的涉税形势概说
o 金税四期大环境下的新趋势
o 税收筹划的必要性及重要概念的实务区分 （筹划VS避税）
o 面临重大监管下的税收筹划空间
o 常见的税务风险误区（真风险VS假风险？）
o 实务案例：
o 金税四期体系下跨部门，互联网+信息共享的具体体现
o 厦门思明区服装企业税收协查案件
o 特殊性税务处理交易双方意见分歧带来的筹划困境
o 郑爽、雪梨、薇娅案件带来的个独“真实”风险解读
o 制造业老板公对私转账被公司财务叫停的案例
第二模块
顶层架构设计的关键节点
o 主体结构筹划
o 顶层架构设计选择（不同目标的不同设计思路）
o 不同顶层架构构成的优劣和场景适用（结合2021年年末 41号文精神）
o 《公司法》修订草案带来的主体结构设计思路
《税务顶层设计——新形势下企业税务管理与安排》
o 设立地点优化
o 税收洼地面面观
o 如何选择税收洼地
o 税收洼地未来的发展走势（从税收洼地到财政洼地）
o 投资方式筹划
o 不动产投资的税务优化
o 无形资产入股的税务考量
o 委托代持关系的法税风险
o 海外红筹搭建
o 红筹类别及关注
o 境外端架构搭建（潜在港股上市考虑）
o 境内端架构搭建（潜在国内资本市场上市考虑）
o 信托架构设计简介
o 案例：有限合伙平台GP的法律风险防范；
o 案例：某民营企业滥用洼地节税被查案件
o 案例：某服务公司顶层股权架构设计全案
o 案例：广西药方持有者王老板投资设立融资主体案
o 案例：厦门税务解答纳税人关于股权代持的问题
o 案例：某老板香港物流公司大额资金汇入国内案例
第三模块
公司运营环节的税收筹划管理
o 工资、劳务报酬、经营所得的代扣税问题
o 企业为员工代付个税
o 企业高管的高工资筹划
o 企业社保的筹划
o 企业与个人之间的资金往来
o 投资关系下的资金往来筹划
o 借贷关系下的资金往来筹划
o 企业与企业之间的资金往来
o 集团企业间互相借贷的税务风险及优化安排
o 企业跨境支付安排的税务风险及优化安排
o 关联企业交易的涉税风险
o 发票管理与风险把控
o 发票必要性场景
o 虚开发票的场景解析
o 虚开发票的“自救路径
o 案例：企业老板为高管购买商业保险在企业税前扣除筹划案
o 案例：销售主管大额销售佣金节税安排
o 案例：某外资咨询公司利用福利平台发灵活福利被税局要求自查案件；
o 案例：某外企高管离职补偿金筹划大法失败案例
o 案例：某企业社保筹划失败被员工提请劳动仲裁案；
o 案例：苏州合资公司设立个独规避高管个税被查
o 案例：某建安企业人工成本节税（利用灵活用工平台）
o 案例：长沙建工集团三流不一致开票情形处理
o 案例：深圳子公司对日本母公司支付设计费被要求补税
第四模块
公司发展环节的税收筹划与扩张风险管理
o 企业合并与分立
o 一般性税务处理
o 特殊性税务处理
o 是否一定要选择特殊？
o 企业股权收购
o 股权收购的流程介绍
o 股权收购的涉税考虑要素
o 含不动产标的下的股权收购
o 企业股权结构调整
o 多家自然人控股企业的整合思路
o 存在经营理念冲突的自然人股东股权结构调整思路
o 企业融资过程中的税务风险
o 对赌条款的税务优化
o 员工持股平台（期权池）搭建注意事项
o 案例：某民营气体企业合并方案选择
o 案例：某地产公司顶层股东股权转让方案设计
o 案例：某新兴设计行业股权结构调整案例
o 案例：某沿海餐饮管理集团股权结构调整案例
o 案例：某南方生物医药企业双期权池设计安排案例
o 案例：某网红餐饮企业天使轮融资对赌条款设计
o 案例：某博物馆设计公司自然人股东股权结构调整
第五模块
公司成熟环节的税收筹划与权益风险管理
o 股权退出的筹划
o 企业股权退出
o 个人股权退出（限售股解禁+常规股权退出）
o 通过投资基金的退出筹划
o 合伙企业投资平台的节税困境
o 创投基金有限合伙平台退出的两种选择路径
o 如何0成本注销企业
o 存在大量未偿还债务下的注销难点及筹划方法
o 企业注销情况下的其他风险考虑企业融资过程中的税务风险
o 对赌条款的税务优化
o 员工持股平台（期权池）搭建注意事项
o 案例：某沿海贸易公司股东股权退出筹划案
o 案例：某非上市科技供公司个人股东解禁筹划
o 案例：某私营企业清算面临豁免债务补税事宜处理
微咨询：风险评估演练
o 采用分组角色扮演的方式，通过分别扮演税务机关人员和纳税人，站在各自不同的视角
对业务事实、交易情况进行分析
o 通过对重要环节的讨论、沟通，甚至辩论，达到对税务实操领域具体政策运用口径的把
握和理解