金税四期下的税务筹划与风险防范
Tax Management and Planning Under Golden Tax Project
精准把握筹划之道
综合考虑涉税风险与涉税成本
课程背景：
掌握最新税务管理与筹划方法
税法最新政策的深入解读，协调各部门利益
掌握企业战略决策和日常经营管理的涉税操作
一些企业由于管理制度不规范及对会计、税法的不熟悉、理解的不透彻，容易使企业遭
遇涉税风险，从而承担一些不必要的税收支出。企业在经营过程中可能涉及的涉税风险
不仅影响企业的利润水平，而且会对企业的信誉、运营造成无法挽回的损失。
因此企业能否适当控制涉税风险，并通过纳税筹划降低税收成本，在“剩者为王”的市
场竞争中至关重要。如何确保公司远离涉税风险？如何远离合作伙伴的风险传递？如何
依法规避涉税风险，维护企业的合法权益？如何在防范涉税风险的同时，利用纳税筹划
来减少税费支出呢？您将从我们的课程中得到专业的解答！
培训对象：
o 财务总监、财务经理、财务主管等财务人员
o 总经理、董事会成员等企业高管
课程收益：
o 掌握享受中小企业税收优惠的技巧
o 掌握利用个税政策进行薪酬规划的技巧
o 从企业运营管理流程中发现潜在的涉税风险
o 掌握不同阶段企业纳税筹划的方法与技巧
课程大纲：
第一模块
税务管理的新形势与税务筹划的新思路
o 金税四期下税务管理方式新变化、新模式、新手段
o 2023年最新政策速递
o 税收筹划的关键突破口
o 税收筹划的案件解读
第二模块
增值税筹划方法
o 企业组织形式选择的筹划方法
o 我国的企业组织形式分类及其优缺点
o 法人制企业和非法人制企业选择的税收筹划
o 增值税纳税人身份、计税方式选择的纳税筹划
o 一般纳税人税率（13%、9%、6%），小规模纳税人征收率（3%、5%），如何选择？
税负平衡点？
o 一般纳税人一般计税和简易计税的选择
o 合同签订、供应商选择的技巧
o 混合销售和兼营转化技巧
o 包税合同签订的技巧
o 推迟纳税义务发生时间的合同签订技巧
o 税率下调的情况下的合同签订技巧
o 供应商选择小规模还是一般纳税人的涉税分析
o 促销方式选择的纳税筹划
o 合同签订小技巧
o 巧用税后优惠政策的税收筹划
o 利用增值税即征即退政策的税收筹划
o 利用增值税免征额税收优惠政策的税收筹划
o 利用集团企业内资金池业务的税收筹划
o 一般纳税人不要浪费进项税额
第三模块
企业所得税筹划方法
o 企业设立方式的筹划
o 企业注册的组织形式的选择
o 设立子公司和分公司的税收筹划
o 收入确认过程中涉税风险与应对
o 未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险
o 【重点】企业收入指标预警应对与证据链管理
o 关联企业之间资金拆借少计利息收入风险
o 【重点】关联企业之间融通资金的税务管理规划
o 用好各种成本费用税前扣除的税收筹划
o 业务招待费税前扣除的筹划
o 广宣费税前扣除的筹划（关联企业互相转移）
o 利用好分割单进行税前扣除
o 企业开办费的税收筹划
o 利息支出的税前扣除的风险控制与筹划
o 扶贫捐赠支出的税务风险控制与筹划
o 会议费的证据链管理规划
o 股权转让方式税收筹划
o 直接股权转让涉税分析
o 先分配再股权转让涉税分析
o 先转增资本再股权转让涉税分析
o 巧用税收优惠的纳税筹划
o 公益捐赠政策的筹划思路
o 企业所得税加计扣除税收优惠的筹划
o 固定资产加速折旧的税收筹划
o 当高新技术企业遇上小型微利企业的税收筹划
o 合理应用弥补亏损政策降低税负
o 企业筹资环节的税收筹划
o 筹资模式不同分配时的税负不同
o 技术入股的税收筹划
第四模块
个人所得税筹划方法
o 新个人所得税法下的税收筹划思路
o 汇算清缴的主体以及居民个人与非居民个人个人涉税分析
o 案例解析如何利用综合所得豁免政策进行筹划
o 利用短期居民个人和短期非居民个人身份的规划
o 工资薪金与劳务报酬的差异辨析与转化
o 工资薪金与劳务报酬的差异辨析与转化
o 案例解析工资薪金与劳务报酬在汇算清缴阶段的税负差异分析
o 劳务报酬与经营所得的差异辨析与转化
o 经营所得与劳务报酬的差异分析与转化
o 劳务报酬分次发放税收筹划解析
o 转移劳务报酬中的成本的税收筹划
o 劳务报酬转化为经营所得的税收筹划
o 非全日制用工的个税与社保的筹划
o 非全日制用工个税和社保的筹划
o 非全日制用工合同签订的要点解析：
o 私车公用、日常费用的个税筹划
o 私车公用的个人所得税筹划
o 利用专项附加扣除的税收筹划
o 非货币性福利的税收筹划
o 巧用税收优惠的纳税筹划
o 充分利用全年一次性奖金个人所得税的税收筹划思路
o 解除劳动关系取得的一次性补偿收入税收筹划的筹划方法
o 合伙企业增加合伙人的税收筹划
o 个人独资企业经营所得转为一人有限公司
o 组织员工旅游的个人所得税筹划
o 充分利用特殊群体个人所得税优惠政策的税收筹划思路
o 企业赠送礼品的筹划方法
o 合理运用企业年金和职业年金筹划
o 合理运用商业健康保险及递延型养老保险政策节税
o 劳务报酬代扣代缴税负高，如何化解（劳务还原大法）