预算、预测与财务决策分析实务

课程时间
2天

  在工作中，您有没有遇到过这些情形：
  每年花了大量的功夫编制预算，但各部门却不严格按照预算执行，预算考核也是问题重重，财务的预算管理工作怎样才能做好？
  财务预测怎样才能充分实现既可以合理管控资金，又可以为经营决策提供数据支持的作用？
  真正的分析都是财务总监和企业老总自己在做，财务分析人员反而成了协助其分析的秘书，如何改变这种人员错配的尴尬局面？
  因为市场缺乏真正的财务分析人员供给，企业只能退而求其次，索性不进行有深度、有价值的财务分析，财务分析如何才能回归企业价值？

  本课程从实战角度出发，直击财务分析人员的核心技能，与学员一起深入探讨如何正确开展预算管理，如何提升财务预测的准确性与指向性，如何进行有效的财务分析，将预算、预测、分析三者有机结合，为公司管理层及各部门提供高价值信息以及科学合理的决策见解。

KEY BENEFITS
课程收益
【掌握核心】系统掌握财务分析的核心工作
【提炼方法】提炼财务分析和预算编制方法
【熟练运用】得心应手、运用自如的学会利用财务分析和预算得到可用信息
【联系实际】展示关键绩效指标考核和财务分析报告的实际案例

课程内容  /  COURSE CONTENT
导入篇：
财务信息流转的价值模型
  为什么要做预算？预算如何贯穿战略目标到计划落地？
  我们财务人员的产品是什么？财务管理报告又承载了什么？
  怎么让财务信息有生命？生命当然是延续的，是有价值的！
  预算是战略目标管理与实现的桥梁
  财务信息的沟通让经营可视化?财务管理报表的信息沟通体系
  如何将财务分析应用于决策，实现对未来的驱动

第一模块
如何做适合本企业的有效预算管理
  预算系统应该怎么搭建？
  全面预算里承载了企业运营的底层逻辑
  预算管理不止是编制
    【预算的组织】
  预算组织工作组织不好会全盘皆输
  人：谁牵头、谁组织、谁编制、谁汇总
  预算编制方向：从上到下？从下到上？
  组织沟通和日程管理
  案例分析：预算编制过程中的碰撞
  案例分析：高增长企业从上到下的4倍任务军令状
    【预算的框架结构】
  全面预算编制大流程
  实战演练：一家公司的预算编制模拟：全面预算编制练习
  全面预算的框架设计要适合本企业的管理目标
  外部环境的影响
  结合企业生命周期
  不同项目选择不同的编制方法
  案例：大型制造业全面预算体系标杆
  案例：某企业从无到有的预算编制案例
  互动讨论：思考和分享本企业环境下适合的预算框架

第二模块
预算编制技术
  【预算的编制】
  如何选取适合的预算方法：弹性预算、作业预算、滚动预算、零基预算
  案例：创业互联网公司滚动预算的编制
  案例：非标项目型企业选择弹性预算
【收入预算编制】
  收入预算的关键是：
  目标分解的实施路径铺设
  销售额可能性挖潜
  案例：新产品预算
  案例：预算与产品定价决策
  案例：某办公设备企业的销售员工资源预算
  【零基预算与作业预算】
  零基预算是近年来企业预算编制的新选择
  案例：服务型企业作业预算与作业标准化

第三模块
预算的执行与控制
  预算的跟踪控制如何保障预算目标的实现
  如何让预算的执行不止看过去，还要看未来 
   【经营分析会】
  经营分析会是定期复盘预算目标执行情况的渠道
  常见的问题是：经营分析会流于形式，下级汇报、领导点评，不能实现问题的跟进解决
  经营分析会的定期跟进流程梳理与关键动作控制
  预算管控的非常时期预案
  案例：某大型民营制造业经营分析会案例
  案例：零件制造业的经营分析会“阵地战”
   【预算差异分析和预算控制】
  预算分析的差异原因呈现
  预算管控的敏感性测试与问题解决
  预算控制是难题，尤其是先投放后管控型的促销费等变动费用控制
  案例：大型制造业预算分析报告
  案例：产品利润率差异原因呈现
  案例：品牌公司促销费预算控制的困境和解决方案
   【滚动预测分析】
  如何让预算的执行不止看过去，还要看未来
   预测技术和预测模型
  案例：外资企业滚动预测跟进预算
  案例：基于销售预测的存货订货管理

第四模块
预算的执行与控制
  预算与绩效考核的关系
  考核主体、考核客体、考核指标、奖惩机制
  【考核指标的量化制定】
  案例分析：分职别KPI指标设置
  案例分析：企业设置考核指标的测算过程
  【内部转移价格】
  案例分析：多企业内部定价做责任界限的设计方法与目的