应收账款管理与信用风险控制

课程时间
2天

将企业经营管理与信用控制融为一体
有效化解应收账款管理难题
市场经济是信用经济，信用管理能力成为企业生存和发展的必备条件。但是当企业的规模逐渐扩大，销售渠道逐渐延伸和拓宽，信用管理就不可避免地成为企业管理的一个重点和难点。尤其是当企业利润微薄或者扩张过快的时候，信用管理的好坏直接决定了企业是否能够持续稳健的经营。那么，企业的信用管理应该从哪些角度入手，有哪些规律可循呢？
安越的《应收账款管理与信用风险控制》课程对于企业如何实现销售最大化、回款最快化和坏账最小化的运营目标，以及怎样建立适合企业自身和所在环境的有效信用管理体系进行了详细阐述，旨在帮助企业提高信用意识和信用管理水平，实现快速收款，保障现金流的效率和安全。

KEY BENEFITS
课程收益
  掌握应收账款管理与欠款催收的具体方法与技巧
  制订合理的赊销政策，准确评估客户赊销风险，合理确定赊销额度
  树立全员风险意识，建立企业信用管理体系，掌握信用管理工具

课程内容  /  COURSE CONTENT
第一模块
信用管理第一步——建立有效的信用管理体系
  企业信用管理为何失效
  客观环境因素——我国信用风险环境较为险峻
  企业内部管理问题
  对客户缺乏科学的信用政策和规范的操作流程
  企业内部缺乏科学的信用制度和组织体系
  建立“3+1+1”的信用管理体系——解决企业信用管理失效的内部主观原因
  设立独立的信用管理部门——专业的部门解决业务与财务的断层
  思考与讨论：信用部门与销售部门关系是怎样的？应怎样妥善处理两者之间的关系
  思考与讨论：信用部门应该如何定位职能以及组织架构建设？
  管理层对信用管理的全力支持——全员参与、各部门协调配合
  制定有效的信用控制流程
  事前基本流程——信用申请、信用评估、信用审核、合同审批
  思考与讨论：信用申请要提供哪些材料？应设置怎样的审批权限？
  事中基本流程——发货审批、合理的风险转移
  思考与讨论：停货、放货、特殊订单应遵循怎样的审批流程
  事后基本流程——与客户定期对账、解决争议流程、定期信用审核、规范收款流程、配套绩效考核制度

第二模块
信用评估与信用政策的制定
  客户资信管理
  建立规范的客户信用档案库
  收集客户信息的渠道与方法
  如何建立常用的信用评估模型
  统计法——决策树法、一次线性回归法
  实战演练：决策树法和一次线性回归法操作演练
  专家法——详细解读客户信用分析金字塔
  宏观经济环境及国家风险分析
  思考与讨论：宏观经济环境重点关注哪些指标？如何看待国家风险对企业信用的影响
  行业现状和趋势及政策导向分析
  思考与讨论：行业分析模型互动研讨？
  管理层素质及状况分析
  公司运作状况及财务数据分析
  思考与讨论：信用分析中应着重关注哪些财务比率？
  案例分析：某原世界500强零售企业的信用状况分析
  公司组织结构分析
  债券发行结构分析
  利用专家法设计信用评分表——确认主要风险因素、衡量评估风险因素、对映风险等级
  综合法——对专家法结果中差异较大的指标再利用统计法验证
  信用模型的检验——违约客户与正常客户得分曲线相距越远，模型的预测能力就越强
  客户信用政策的制定及维护
  有效的信用额度
  定义有效信用额度的常见方法：销售预测法、付款能力法、净损失法、最大贡献法
  合理的信用账期
  案例分析：不同信用账期对利润的影响
  现金折扣
  思考与讨论：怎样达到现金折扣与利润的平衡
  三大信用政策的综合运用
  思考与讨论：为什么要定期对客户风险重新评估？什么时候对客户风险重新评估？

第三模块
应收账款管理及收账技巧实例分析
  债权保障
  规避风险的工具（担保、抵押、质押、保理等）
  应收账款管理
  正确理解应收账款与现金流的关系
  实战演练：用报表法及倒算法计算DSO
  思考与讨论：影响DSO的因素有些？
  应收账款管理的关键考核指标
  对销售部门：回款额、收款率、收款预测准确率等
  对信用部门：DSO、坏账率等
  对客户：回款及时率、违约次数等
  收账技巧与实例分析
  常用收款方法的比较
  循序渐进的催款流程
  收账四大原则——及时、渐进、分类、记录
  催款中的注意事项
  识别客户拖欠的危险信号
  系统的账款催讨程序及技巧详解
  POWER法则
  前期准备工作是否充分
  清楚、坚定地表达收款意图
  针对收款过程中遇到的各种障碍提出方案以加快收款的速度
  在结束收款活动之前务必再次确认客户给予的付款承诺
  对客户的违约迅速做出反应
  灵活运用其他有效的外部收款工具