高风险业务循环中的内控实务

课程时间
2天

课程背景
随着企业业务规模的扩大和全球化竞争的加剧，越来越多的企业面临着日益复杂的风险挑战。特别是在高风险业务循环中，内部控制的缺失或薄弱往往成为企业运营的短板，直接影响其价值创造和长期战略目标的实现。企业的采购、销售、工程、资金等关键业务领域，均需要建立健全的内控制度，以规避潜在风险、优化流程、提升效率并创造更大价值。
本课程旨在为企业的财务、审计和业务管理人员提供系统化的内控设计思路和实践策略，帮助他们从战略层面到操作层面识别风险、强化控制，确保企业在高速发展的同时稳步推进价值创造。
在复杂多变的商业环境下，企业如何通过完善的内部控制体系防范业务中的高风险环节？如何通过优化业务流程提升企业的运营效率和价值创造能力？
《高风险业务循环中的内控实务》课程为您提供全面的解决方案！本课程通过聚焦高风险业务循环中的各个环节，结合国际先进的风险管理模型与企业最佳实践，帮助您全面提升内控设计与风险防控能力。无论您是希望加强内部监督、优化流程，还是希望通过内控赋能业务创造更多价值，这都是您不能错过的实战课程。
  精准聚焦高风险业务循环：深入探讨企业在采购、销售、工程和资金管理等业务领域常见的风险点与内控失效的原因，并提供针对性的解决方案。
  系统性与实操性相结合：通过详细的业务流程控制讲解、内控设计要点以及典型案例分析，帮助学员在实务中灵活应用内控理论。
  全方位价值创造思路：课程不仅关注风险防控，还为学员提供了如何通过内控优化提升运营效率、实现降本增效与业务价值最大化的策略。
  数字化赋能与创新管理：课程紧跟当前的管理变革与科技发展，特别是在采购管理和资金监控中，结合数字化工具的运用，帮助企业提升风险管控能力。

课程内容/COURSECONTENT
第一模块  业务循环中的内部控制设计要点与概述
   国际上风险防范的三道防线与三线模型
  所处行业当下和未来面临的前十大风险挑战
  明确财会监督体系和财会监督工作重点
  做好内部控制体系建设与监督工作有关事项解读
  全方位立体式追责以及强化公司内控防线建设
  业务循环内控控制措施设计优化的八大基本点
  内部控制的控制活动种类及应用方法介绍
  典型案例及随堂练习

第二模块  战略与环境控制在业务循环中的具体应用
  组织保障：业务循环组织框架的设计与运行
  组织控制法应用，确保相关职责落实到各个岗位中
  业务循环中用好不相容职务分离原则
  业务组织的形式、授权机制、岗位轮换机制等
  战略保障：从战略到策略再到管控措施
  业务策略的制定、实施与优化
  采购及销售、投融资策略风险案例分析
  人力保障：“选用育留”政策制定与最佳实践
  薪酬管理、绩效考评、人员安排
  利益冲突回避
  员工自律声明
  文化保障：管理的优劣在于文化
  准则约朿、领导承诺、持续的培训与沟通
  风险与合规文化深入全体员工
  制定业务行为准则
  责任保障：政治责任、经济责任、社会责任

第三模块  采购业务领域的风险洞察与价值创造
  采购业务流程控制目标及主要风险
  供应商评估选择与关系管理
  供应商生命周期管理（Supplier Life-Cycle Management ，SLM）
  供应商池管理（Approval Vendor List，AVL）
  供应商合规名单动态管理
  用数字化手段防止采购滥用职权
  采购招投标与价格管理
  协议采购、招标采购、询比价采购、动态竞价采购
  建立健全比价系统，全方位监督采购比价
  招投标监督与审计
  确定采购价格智慧风控与审计模式
  采购会计控制实务
  采购付款风险及控制
  价格维护风险及控制
  采购对账风险及控制
  标杆降成本风险及控制
  供应链金融风险及控制
  订立采购合同与框架协议
  采购资源计划与业务执行
  制定全面的采购流程制度改进建议及收益
  采购廉政建设最佳实践

第四模块  销售业务领域的风险洞察与价值创造
  销售业务流程控制目标及主要风险
  销售计划流程管理及实务案例
  加强现有客户维护以及开发潜在目标客户
  建立和不断更新维护客户信用动态档案
  销售定价是最重要的经营管理工作
  确定产品基准定价
  授予商品价格浮动权
  制定与落实销售政策的精要
  订立销售合同保护企业合法权益
  销售发货管理内部控制检查与评价
  销售票据与回款制度安排加快款项回收
  提高客户满意度措施及最佳实践
  销售会计控制风险及内控措施
  与销售活动相关的费用管控
  人员费用、物流费用
  广告费用、 日常费用、研发费
  招待费、差旅费、会议费
  销售业务循环舞弊及合规典型案例
  贯彻长期主义实现好利润

第五模块  工程业务领域的风险洞察与价值创造
  工程项目的五大控制目标及重大风险
  工程项目一般流程与价值流
  工程项目立项决策环节案例分析
  工程项目设计环节案例分析
  工程项目招投标环节案例分析
  工程物资采购财务管理案例分析
  施工阶段工程造价管理常见问题及分析
  工程项目财务管理六接口控制
  工程项目后评估环节案例分析
  工程项目全过程舞弊及合规典型案例

第六模块  资金管理领域的风险洞察与价值创造
  运营资金管理中内部控制提高资金使用效率
  强化资金预算管理提高企业营运效率   
  灵活调度资金提高资金使用效益
  加大资金管控力度确保资金安全
  投资和筹资业务内部控制 
  投资决策审批控制   
  投资尽职调查
  投融资合同管控注意的关键事项
  谨慎从事股票投资或衍生金融产品高风险投资
  虚假贸易识别与数字化赋能贸易风险监控
  违规经营投资责任追究情形及应对