预算预测与财务分析实务
Budgetiog, Forecastiog aod Fioaocial Aoalysis
把握FP&A的核心价值
掌握预算管理与预测的实用技巧
有效使用财务分析客观评价预算执行效果
课程背景：
为组织中的财务决策提供科学可靠的见解
直击FP&A的核心技能
针对性提升财务人员的预算、预测以及分析能力
在工作中，您有没有遇到过这些情形：
o 每年花了大量的功夫编制预算，但各部门却不严格按照预算执行，预算考核也是问
题重重，财务的预算管理工作怎样才能做好？
o 财务预测怎样才能充分实现既可以合理管控资金，又可以为经营决策提供数据支持
的作用？
o 真正的分析都是财务总监和企业老总自己在做，财务分析人员反而成了协助其分析
的秘书，如何改变这种人员错配的尴尬局面？
o 因为市场缺乏真正的财务分析人员供给，企业只能退而求其次，索性不进行有深度、
有价值的财务分析，财务分析如何才能回归企业价值？
本课程从实战角度出发，直击财务分析人员的核心技能，与学员一起深入探讨如何正
确开展预算管理，如何提升财务预测的准确性与指向性，如何进行有效的财务分析，
将预算、预测、分析三者有机结合，为公司管理层及各部门提供高价值信息以及科学
合理的决策见解
课程对象：
o 财务分析人员、FP&A
o 财务经理、财务总监
o 企业负责财务分析、预算、预测等相关职能的财务人员
课程收益：
【掌握核心】系统掌握财务分析的核心工作
【提炼方法】提炼财务分析和预算编制方法
【熟练运用】得心应手、运用自如的学会利用财务分析和预算得到可用信息
【联系实际】展示关键绩效指标考核和财务分析报告的实际案例
课程大纲：
导入篇：
财务信息流转的价值模型
o 为什么要做预算？预算如何贯穿战略目标到计划落地？
o 我们财务人员的产品是什么？财务管理报告又承载了什么？
o 怎么让财务信息有生命？生命当然是延续的，是有价值的！
o 预算是战略目标管理与实现的桥梁
o 财务信息的沟通让经营可视化o财务管理报表的信息沟通体系
o 如何将财务分析应用于决策，实现对未来的驱动
第一模块
如何做适合本企业的有效预算管理
o 预算系统应该怎么搭建？
o 全面预算里承载了企业运营的底层逻辑
o 预算管理不止是编制
【预算的组织】
o 预算组织工作组织不好会全盘皆输
o 人：谁牵头、谁组织、谁编制、谁汇总
o 预算编制方向：从上到下？从下到上？
o 组织沟通和日程管理
o 案例分析：预算编制过程中的碰撞
o 案例分析：高增长企业从上到下的4倍任务军令状
【预算的编制】
o 全面预算编制大流程
o 实战演练：一家公司的预算编制模拟：全面预算编制练习
o 如何选取适合的预算方法：弹性预算、作业预算、滚动预算、零基预算
o 外部环境的影响
o 结合企业生命周期
o 不同项目选择不同的编制方法
o 案例：制造企业弹性预算的编制案例
o 案例：创业互联网公司滚动预算的编制案例
o 案例：某企业从无到有的预算编制案例
o 互动讨论：思考和分享本企业环境下适合的预算编制方法
【预算的执行与控制】
o 预算的跟踪控制如何保障预算目标的实现
o 如何让预算的执行不止看过去，还要看未来
o 滚动预测
o 未来信息的收集方法与预测技术
o 如何开一场预算分析会
o 案例：某500强企业滚动计划对预算的跟进控制案例
【预算的考核】
o 预算与绩效考核的关系
o 考核主体、考核客体、考核指标、奖惩机制
o 案例：某大型集团“客户-产品”预算考核机制案例
o 案例：既简单又关键的KPI
第二模块
财务分析与决策系统的价值实现
o 财务分析的价值：用财务数据回顾过去、锚定当下、驱动未来
o 财务分析要怎么做，才能帮助经营者决策？（找重点、跟目标、看趋势、参对标）
o 三大类财务分析方法和应用
【财务报表分析与杜邦分析】
o 你知道管好一家企业的三个视角吗？
o 影响盈利能力的指标与因素
o 运营效率指标与提升路径
o 财务杠杠的借力作用和风险管理
o 案例分析：私立眼科医院竞争分析案例
【基于价值链的财务经营分析】
o 经营分析要从何做起才能挖掘价值？
o 内部价值链分析
o 外内价值链分析
o 经营分析与决策支持
o 供应链决策
o 业务模式的决策
o 研发、生产的决策
o 销售策略的决策
o 怎么构建分析决策的全流程思维？
o 决策分析流程
o 案例：原材料采购价格的监控与分析案例
o 案例：代理销售渠道的分析与管理案例
o 案例：出版公司的产品决策分析全流程案例
o 实战演练：模拟一家公司的供应商分析与决策全流程，实施难点以及如何克服
【走到前端去——业务指标分析】
o 业务指标分析是不是财务的工作？
o 如何分析前端的业务指标
o 如何运用业务数据进行快速决策
o 案例：某大型餐饮企业用业务指标做扩张决策
o 案例：鞋品牌代理商店面零售的精细化管理案例
o 互动讨论：分享本行业的关键业务指标和经营决策