华为全面预算管理体系构建与实践
Comprehensive Budget Management System Construction and
Practice of Huawei
凡事预则立，不预则废，展示一个系统、科学的预算管理体系全景图
充分运用预算控制企业的整体运作，推动战略目标落地
课程背景：
预算创造价值，助力企业经营运作
丰富经典实际案例与优秀企业实践呈现预算全景
掌握预算管理要点，高效编制+有效执行
凡事预则立，不预则废。预算是种习惯，成功是种习惯，要给企业培养一个走向成功的
习惯。全面预算管理是为数不多的几个能把企业的所有关键问题融合于一个体系之中的
管理控制方法，是目前国际上唯一成熟的系统性管理控制工具。预算用数字来事前推演，
形成一个基准，是保证效率、防止失控的一个主要工具。对于企业而言，全面预算是必
不可少的管理控制工具，它要根据预算将企业资源加以整合与优化，通过优化来节约交
易成本，达到资源利用效率最大化。它能应对企业的管理跨度加大后，通过一个机制来
强化管理的协调。通过制度运行来代替个人的发号施令，用规则的确定性应对结果的不
确定性，让企业的成功经营从偶然走向必然，是一种制度管理而不是单纯依靠人的管理。
培训对象
o 首席财务官，财务总监，财务高管
o 企业非财务中高管
课程收益
o 以预算串联起公司的战略和运营，保障战略落地
o 明确各部门定位，合理设定各部门绩效目标
o 在学习支撑经营目标达成的日常管控手段
课程大纲：
第一模块：
谁对结果负责？理顺经营责任
o 通过学习标杆企业发展历程，理解经营管理范围，对经营管理的必要性达成共识
o 华为成长的启迪
o 公司经营业务循环
o 公司价值驱动树
o 公司经营管理主线
o 【共识】谁应对公司经营结果负责？
第二模块：
目标如何设定？战略落地量化
o 企业经营成功需要在战略指引下前进，才能做到“方向大致正确”。预算全面集成人、
财、事各个领域，支撑战略落地，通过自上而下的经营指引和自下而上的项目支撑，
合理设定经营目标
o 从战略到执行（DSTE）整体框架及BLM模型
o 【训战1】基于你BU或公司现状，如何实现未来3年目标？
o 战略解码之华为财务经营政策
o 理解全面预算框架：全面、全员、全过程
o 全面预算管理组织及流程：计划、预算、预测
o 经营目标设定流程：预算开工会、发布经营指引、预算编制、预算自检及评审、
预算批准等
o 预算开工会：人、财、物集成
o 自上而下的预算指引：机会、风险、增长、投入、回报、效率
o 自下而上的项目维度支撑
o 预算起点：基于市场空间的增长分析
o 【训战2】规模保持增长的预算就是好预算吗？
o 端到端的成本费用预算管控
o 【分享】基于产品生命周期或市场拓展阶段的成本费用预算PK
o 年度预算与SP互锁及预算自检
o 年度预算与经营目标关系
o 【案例】华为手机2019年中国区业绩
第三模块：
部门如何定位？激发组织活力
o 合理设定经营主体责任中心定位和组织权力，牵引经营主体关注价值创造，实现公司
的经营目标
o 经营机制说到底是利益驱动机制，牵引价值创造
o 华为组织架构与责任中心分类
o 【分享】华为作战部队组织架构演变历史
o 【训战3】研发部门的责任中心定位
o 匹配责任中心建设的组织结构设计和决策权分配
o 利润中心组织绩效考核指标设计
o 【分享】华为ICT销售组织和KPI指标演进
o 利润中心下层组织的KPI指标设计
o 责任中心管理决策需求催生了多维度的管理核算方案
o 【分享】“拧麻花”的连带利润中心管理核算方案
第四模块：
过程如何管控？“三驾马车”保障经营
o 预算目标实现依赖月复一月的循环改进，弹性授予、“一报一会”和滚动预测是保障预
算目标达成的三驾马车
o 季度预算弹性授予
o 经营管理之“一报一会”
o 经营管理赛马机制和管控措施
o 【分享】会计政策制度如何影响业务行为？
o 经营滚动预测：预算目标的过程预警
o 【训战4】经营管控关键举措
o 年度绩效评价，激励和绩效的区别
o 经营基线的建立，循环改进PDCA
o 【分享】全面预算组织“五步法”案例总结