预算管理三大难
年初的预算规划和年底的执行数两张皮
全面预算就是一堆填不完的表格，没有执行力，形同虚设
全面预算无法进行有效的控制
课程亮点
课程将通过工具画布的演绎，带着学员逐步明确目标，建立企业核心竞争力。
课程将有大量现场演练，真正做到将理论转化为行动，做到学完就能拿回去用。
课程将分享最新的研究案例，收获前沿经验和价值。
课程学完有什么收获？
预算思维：重新认识预算，掌握经营预测、管理决策的核心，与业务管理有效融合。
身临其境：通过实战演练、情景模拟，快速掌握预算编制、滚动调整的技巧方法。
管理提升：掌握在预算执行过程中，运用预算工具高效管控业务，落实业务目标。
解决问题：带着疑问来，带着解决方案回，分享管理经验，明确目标，正确决策。
课程大纲
一、业财融合预算体系打造企业竞争力
1、全面预算管理的认识误区
2、预算的全周期要点
3、预算基础数据的准备
二、预算管理整体模型建立
1、目标层次
（1）四维度抽取预算指标
【案例分析】某上市公司的预算指标拆分案例
工具一：四维度指标拆分地图
（2）公司指标向部门分解工具
【案例分析】集团部门目标分解案例
工具二：部门分解指标表
2、体系层次
（1）永远算不准？---销售预算模型
前战：销售预测的三大方法
应收账款的管理思路
【案例分析】某企业销售预测
工具三：漏斗式分析
（2）配置利器---成本费用预算模型
成本流程规划路径
不同属性成本识别
各种成本费用表格设计思路
【案例分析】东方集团销售部门费用预算设计
工具四：最优成本流程规划工具
（3）决策基础---财务预算模型
三大财务预算表设计思路
现金流军纪
现金缺口的两种计算方法
【案例分析】乐视集团现金流断裂前兆
三、预算方法
1、弹性预算中超强分析能力
2、零基预算是成本管控利器
3、演练：利用零基预算现场预算分解审批
4、滚动预算使视角更长
5、作业预算是最彻底的革命
【案例分析】某企业作业预算建立
四、基于预算控制及绩效管理
1、企业全面预算控制的触点
2、绩效分析前战：企业预算分析要点
3、工具五：最有力的预算分析工具---想不到的真相
4、联合基数法找到预算松弛的原因
【案例分析】北辰集团联合基数法案例
李老师
用友集团财务架构师、用友财务领域最佳实践分析师
集团型企业财务总监
北京大学光华管理学院会计学硕士
美国注册管理会计师、澳大利亚公共会计师
北京大学光华管理学院、清华大学应用教育学院特约讲师
光华基金会签约讲师
李老师曾担任财务应用架构师，负责用友集团型软件NC产品财务部分，特别是全面预算和合并报表的架构设计；曾任大型企业财务总监，有深厚的财务知识，长期从事管理软件设计及管理咨询工作；善于案例教学，思路清晰明了、方向感强，深入浅出，形象生动的风格辅之扎实的理论基础和丰富的实践经验，帮助学员快速掌握预算管理的思维逻辑和实践方法。