《经营预算班：支撑战略达成的全面预算与经营管理》

［课程背景］
当前企业在经营管理上所面临的挑战：
1、如何用战略经营与全面预算的确定性、计划性驾驭环境的复杂性。
2、如何共识业务部门对经营的理解，从而承接战略，避免战略规划与经营管理两张皮。
3、如何通过合理配置资源，加强全面预算的协同度，实现企业稳定且持续增长。
4、经营分析会无法聚焦主题，开的时间长、效果却不佳。
5、业务主管缺乏经营意识，资源投放与管控无章法。

［课程收益］
1、深度理解标杆企业经营管理体系，结合企业自身所处发展阶段和管理特点，持续改进和优化。
2、培养赋能业务主管的经营意识，掌握经营心法和技能。
3、了解责任中心建设，把经营指标分解到各个组织，通过拉通计划、预算、预测达成经营目标。
4、通过掌握全面预算闭环管理，合理配置资源，管理经营过程，实现企业长期有效增长
5、详解经营分析会打开的最佳路径。

［参课对象］
董事长、CEO、企业高层管理者、各业务主管、财务总监等（注：本课程偏理念心法，不适合基础财务人员）
［课程地点及时间］
l培训课时：两天/12小时

［课程纲要］
DAY1上午：
第一部分：标杆企业战略的核心理念心法
——选择与投入的艺术，学好心法才能功力倍增
战略是方向、路径和节奏的选择
战略规划是艺术，战略管理是科学---企业的战略成功是艺术和科学的结合
标杆企业战略的魂—持续不断的进行战略聚焦
战略经营思想—长期主义
第二部分：经营管理是一个系统
——从对战略的理解，看资源配置和预算管理
标杆企业战略制定的魂
抓战略机会，要敢于投入，坚持投入
力出一孔，有所不为才能有所为
深淘滩，低作堰

DAY1下午：
第三部分：责任制经营
——事业部管理的问题和标杆企业责任制经营的优劣，支撑大规模企业运作的经营管理框架
正确定位部门的责任中心性质，是企业管理控制系统有效运作的基础
经营基线制定方法
l参考友商
l区域差异
l产品差异
标杆企业责任中心管理原则及分类标准
从企业管控模式看责任中心
责任中心划分解决预算经营指标分解的问题
责任中心的经营指标
研讨：根据企业组织架构，演练责任中心定位和经营指标，输出
l责任中心定位
l经营考核指标

DAY2上午：
第四部分：全面预算管理
——全面预算的有效基于支撑战略的资源配置，以及根据市场变化的动态调整
讨论：站在公司的视角，全面预算的价值是什么
全面预算管理——资源配置促进长期有效增长
预算管理的整体框架
全面预算四原则
l预算反映经营责任，以绩效评价闭环
l预算保障战略落地支撑公司核心竞争力持续提升
l预算以客户为源头，以项目为基础，反映业务实质
l弹性获取预算，服务于作战
l弹性预算案例
l预算三招四式
全面预算管理的组织支撑—四层预算组织支撑预算落地
预算制定合理性的三个标准
预核算闭环管理—从业务活动到财务结果的闭环管理
弹性预算，过程管理资源投入达成公司预算目标

第五部分：项目经营管理
——管理好公司的经营细胞，构建面向冲锋的经营机制
讨论：企业追求效率还是公平？
经营管理的基础---项目经营
项目经营是要构建组织级的项目管理体系
项目经营管理的关键活动
以项目为中心的运作机制—管好经营的“细胞”
项目 CFO 的职责
树立经营意识，建立项目经营管理机制

DAY2下午：
第六部分：经营环境构建
——经营管理日常运作机制是达成目标的重要手段
案例：标杆企业代表处经营分析会流程
经营管理机制构建核心三要素
案例：某公司薪酬包弹性管控案例
对准责任中心考核，让业务明白如何改进
经营分析会怎么开才有效—经营分析会问题及解决方案
l经营分析会三大通病
l高效经营分析会怎么开
研讨：预算如何做到支持战略落地