全面预算管理与控制

主办单位：中天培训咨询网
培训费：4500/人(包括培训费、资料费、午餐、税费等)
课程背景 Background
全面预算管理曾带来中国企业管理与财务管理的一次变革，这种变革的力量至今仍在延续。然后，在中国，很多企业对全面预算管理工具认识还不够深刻，实施效果也不尽理想。您在全面预算工作中是否遇到过以下问题：
? 公司没有建立完善的全面预算体系，只有重要部门才编制预算，管理者无法实现系统的控制；
? 认为全面预算就是预算编制，是定期不得不完成的死任务，但跟实际工作没有什么关系；
? 认为编制预算就是一个讨价还价的过程，无论如何尽心核算，最后总是被拦腰斩半；
? 为什么实际执行与预算总是有差异？是否可以通过有效的控制手段对以后的工作进行弥补？
课程收益 Benefits
? 【系统讲解】系统地掌握全面预算体系精髓，有效执行配合实时控制
? 【树立意识】提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法
? 【把握核心】掌握预算的执行要点，防范潜在危险，注重点面结合
课程内容
第1天
一、基于战略目标的全面预算管理
- 现代企业为什么需要全面预算管理
- 企业战略、经营目标与预算的关系
- 预算管理的战略定位
- 基于资源的企业战略
- 资源优化配置是管理层的责任
- 预算是实现组织目标的资源路径
- 什么是预算控制？
- “防火”or“救火”
- 锁定企业“风险”与“成本”
- 科学的“成绩单”是好的管理工具
- 预算控制的制度基础
二、预算编制流程与要点
- 预算的基础与起点：战略目标与经营目标
- 不可“近视”，不可“三拍”
- 目标值越高越好吗？
- 多数人可达成的目标才是真的好？
- 董事会的期望VS经理们的“宽打窄用”
- 预算目标是否就是财务目标？
- 基于业务链的分解——责任具体化与资源配置的过程
- 销售目标分解
- 制造目标分解
- FA计划分解
- 采购计划分解
- HR计划分解
- 其他管理计划
案例分析：
- 案例1：集团公司全面预算管理案例
- 案例2：财务公司内部结算中心分析
拓展应用：
- 应用1：单元预算编制练习
第2天
三、预算的有效执行?——预算控制
- 控制的本质——改善or牵制？
- 全面预算的准备工作
- 什么类型的预算适合本公司？
- 将预算当作项目管理——如何管理
- 各部门人员的角色定位——责任划分
- 财务部与其他部门的沟通与协调
- 预算执行过程控制制度的要点
- 预算监控主体：谁来控制
- 预算监控重点：控制什么
- 预算监控方法：如何控制
- 信息反馈系统：依何控制
- 执行过程中关键问题的解决
- 基于计算机网络系统的预算控制
- 物料采购业务申请的预算控制
- 收入、成本费用预算的自动跟踪表格
- 付款业务预算控制
四、全面预算的反馈与调整
- 预算应该调整吗？
- 预算执行情况反馈及差异分析
- 预算信息反馈系统的构建
- 系统构建的基本要求
- 重视预算控制的预警功能
- 预算的调整
- 如何防止期末突击“花钱”
全面预算管理作为一种企业经营战略的管理工具，已被全球越来越多的企业广泛运用。它是一种资源优化配置形式，是一种战略管理理念。只有将全面预算管理理念深入管理者经营思想，才能使企业在多变的竞争环境下时刻做好准备，灵活应对风险。